TD de Gestion budgétaire et prévisionnelle

Le Bilan condensé de l’entreprise HSC se présente comme suit

1. dont « Clients » 177 900 DH et autres créances 20 000 DH à percevoir en totalité en janvier
2. dont TVA à décaisser 18 600 DHS et IS : 110 000 DHS

les renseignements sont les suivants :

• Le taux de TVA est de 20% régime des encaissements
• Acompte IS : 20 000 DH et le reliquat de 110 000 en Avril
• Les dividendes seront distribués en avril : 150 000 DH
• Le directeur commercial à prévu la situation suivante

• Les clients paient 75% au comptant et 25% par chèques ou espèces le mois suivant
• Les fournisseurs sont réglés 50% au comptant et 50% le mois suivant
• Les frais de production sont payés au comptant. Ils comprennent des dotations aux amortissements de 20 000 DH par mois ( deux premiers mois) et 21 000 DH pour les deux derniers.
• L’achat d’une immobilisation d’un montant de 150 000 DH HT pour le mois de mars 50 au comptant et le reste à un an.

Travail à Faire : Présentez le Budget de Trésorerie. Commentez vos résultats.

CORRECTION